Спочатку, з’ясуємо, що таке індексація. Це визначений законодавством механізм підвищення грошових доходів населення, що дає можливість частково або повністю відшкодовувати подорожчання споживчих товарі і послуг.

Нормативними документами, які регулюють питання індексації, зокрема пенсії, є Закон України «Про індексацію грошових доходів населення» та Порядок проведення індексації грошових доходів населення, затверджений постановою Кабінету Міністрів України від 17.07.2003 № 1078 (далі -Порядок 1078)

Індексації підлягають грошові доходи громадян, одержані в гривнях на території України, які не мають разового характеру, зокрема пенсії або щомісячне довічне грошове утримання ( з урахуванням надбавок, підвищень, додаткової пенсії, цільової грошової допомоги, пенсії за особливі заслуги перед Україною та інших доплат, установлених законодавством)

Якщо особа працює та отримує пенсію, насамперед індексується оплата праці за місцем роботи.

Індексація пенсії, щомісячного довічного грошового утримання, що виплачується замість пенсії, здійснюється після індексації суми оплати праці на підставі виданого підприємством, установою або організацією, де працює пенсіонер, довідки, в якій зазначається розмір його оплати праці, проіндексована її сума і сума індексації.

У такому випадку загальний дохід працюючого пенсіонера, що підлягає індексації, не повинен перевищувати розмір прожиткового мінімуму, встановленого для працездатної особи.

Варто пам’ятати: відповідно до Порядку 1078 якщо розмір підвищення грошового доходу не перевищує суму індексації, що складалась у місяці підвищення доходу, сума індексації в цьому місяці визначається з урахуванням розміру підвищення доходу і розраховується як різниця між сумою індексації та розміром підвищення доходу.

Тобто якщо пенсія індексується або разом із пенсією виплачується сума індексації, обчислена відповідно до Порядку 1078, а розмір підвищення пенсії не перевищує розміру такої індексації, загальна сума пенсійної виплати не збільшується.

Збільшення розміру пенсійної виплати відбувається, коли розмір підвищення пенсії перевищує розмір індексації.

Слід також пам’ятати, що відповідно до положень Порядку 1078 індексація грошових доходів населення здійснюється в межах фінансових ресурсів бюджетів усіх рівнів, бюджету Пенсійного фонду України та бюджетів інших фондів загальнообов’язкового державного соціального страхування на відповідний рік.\

Отже, індексація, зокрема пенсій, визначається індивідуально для кожної пенсії і здійснюється залежно від місяців підвищення розмірів пенсії, її складових, розмірів підвищення пенсії та інших обставин (отримання або не отримання проіндексованої заробітної плати за місцем роботи, розмірів страхових виплат тощо)

Щоб перерахунок виплат було здійснено вчасно, пенсіонери мають в установлений строк повідомляти Пенсійний фонд України про своє працевлаштування або звільнення, перебування у трудових відносинах із підприємствами, установами, організаціями, фізичними особами - підприємцями на підставі договорів цивільно-правого характеру, а також про зміну статусу (наприклад, про оформлення підприємницької діяльності).

Тож запам’ятаємо:

індексується тільки та частина пенсії, яка відповідає прожитковому мінімуму для відповідної категорії осіб;

для працюючих громадян, що досягли пенсійного віку, підставою для індексації пенсії є значення розміру оплати праці, яку проіндексував роботодавець;

загальний дохід працевлаштованого пенсіонера, що підлягає індексації, не повинен перевищувати розмір прожиткового мінімуму для працездатного громадянина;

якщо розмір підвищення пенсії не перевищує розміру індексації в місяці підвищення пенсії, загальна сума пенсійної виплати не змінюється.